1. 引言
合规管理作为国有企业运营中的关键环节，涉及企业根据法律法规、行业准则以及道德规范，制定并执行一系列规章制度和流程，以确保企业经营管理活动的合法性与合规性。对于国有企业而言，合规管理不仅关乎企业自身的稳健发展，更与社会经济安全和公共利益紧密相连。国有企业作为国家经济的重要支柱，其合规管理的特殊重要性不容忽视[1]。
国有企业合规管理相较于一般企业而言，存在若干特殊性。这些特殊性主要体现在国有企业所承担的社会责任、其复杂的组织结构和面临的监管环境等多个方面。国有企业不仅仅追求经济效益，更承载着社会责任和国家利益的使命。这一特点使得国有企业在合规管理时，必须更加注重社会责任和公共利益的维护。换句话说，国有企业的合规管理不仅要确保企业自身的合法合规经营，还要在更大程度上考虑到其行为对社会、对国家可能产生的影响[2]。例如，在环境保护、安全生产、员工权益保障等方面，国有企业往往需要承担更多的责任和义务，这也对其合规管理提出了更高的要求。
2. 合规管理体系建设的重要意义
国有企业合规管理作为现代企业管理的重要组成部分，其深远意义不仅体现在企业内部运营的稳健性上，更在于其对企业外部环境，乃至整个社会和法治建设的积极贡献[3]。
2.1. 帮助企业降低法律风险
随着国内外法律法规体系的不断完善和监管力度的加强，企业面临的法律风险日益增大。国有企业作为国家经济的重要支柱，其运营活动必须严格遵守法律法规，否则将可能面临重大的法律责任和经济损失。通过实施合规管理，国有企业可以建立健全的法律风险防范机制，确保企业运营活动在法律的框架内进行，从而有效降低法律风险，保护企业免受不必要的经济损失和声誉损害。
2.2. 不断提升企业市场竞争力
在日益激烈的市场竞争中，企业的诚信形象和声誉成为了决定其能否获得市场认可的重要因素。国有企业通过实施合规管理，可以展示出对法律法规的尊重和遵守，树立起诚信经营的形象，进而赢得市场和消费者的信任。这种信任不仅有助于企业在市场竞争中脱颖而出，还能够为企业带来更为广阔的合作和发展机会[4]。
2.3. 具有维护社会稳定的重要意义
国有企业作为社会经济的重要组成部分，其运营活动的合规性直接关系到整个社会的经济秩序和法治环境。通过实施合规管理，国有企业可以在保障自身稳健发展的同时，为社会的和谐稳定和法治建设作出积极贡献。这种贡献不仅体现在企业自身的守法经营上，更在于其通过自身的示范和引领作用，推动整个社会形成崇尚法治、尊重规则的良好氛围。
3. 存在的问题和面临的挑战
3.1. 在思想方面，有“重业务，轻合规”的观念
一些国有企业由于历史原因或惯性思维，往往更侧重于业务发展和经济效益，而忽视合规管理的重要性。这种“重业务、轻合规”的思想观念导致企业在合规管理上投入不足，合规意识淡薄，从而增加了合规风险的发生概率[5]。因此，提高国有企业对合规管理的思想认识，树立正确的合规观念，是改进合规管理的首要任务。
3.2. 在组织架构方面，未设立专门的合规管理部门
在组织架构方面，一些国有企业尚未设立专门的合规管理部门，或者即使设立了，也往往缺乏足够的独立性和权威性。这种情况导致合规管理工作难以得到有效开展，无法在企业内部形成有力的合规监督和制衡机制。同时，部分国有企业也缺乏专业的合规管理人员，现有的人员配置往往难以满足复杂多变的合规管理需求。
3.3. 在机制建立方面，制度制定不完善和执行力有待加强
虽然许多国有企业已经建立了合规管理制度，但制度的完善性和执行力度仍有待加强。一些制度可能存在设计上的缺陷或漏洞，导致在实际操作中难以发挥应有的效能。另外，部分国有企业对合规管理制度的执行不够严格，存在“有制度不依、执行不力”的现象，这使得合规管理制度形同虚设，无法真正起到规范企业行为、防范合规风险的作用。
3.4. 在文化建设方面，合规管理文化氛围不浓郁
合规培训是提升员工合规意识和能力的重要途径，但一些国有企业对此重视不够，培训内容单一、形式化严重，难以达到预期的培训效果。同时，部分国有企业也缺乏良好的合规文化氛围，员工对合规管理的认同感和参与度不高，这在一定程度上削弱了合规管理的群众基础和实施效果。
3.5. 在合规监督方面，机制难以发挥作用
部分企业虽然建立了合规监督机制，但这些机制在实际运行中往往难以发挥出应有的作用。一方面，是由于监督人员缺乏必要的专业知识和实践经验，导致他们难以对合规风险进行准确识别和有效应对；另一方面，是由于企业内部存在信息不对称和沟通不畅的问题，使得监督人员难以及时获取到关于合规风险的准确信息[6]。
3.6. 在外部环境方面，监管要求日趋严格
随着国家法治建设的不断推进，法律法规体系日益完善，对国有企业的合规要求也在不断提高。这要求国有企业必须密切关注相关法律法规的更新和变化，及时调整和完善自身的合规管理制度和流程。同时，监管部门的执法力度也在不断加强，对违规行为的处罚力度越来越大，这无疑增加了国有企业合规管理的压力和紧迫性。
4. 对策及建议
4.1. 加强企业合规管理组织领导和责任落实
国有企业在加强合规管理的过程中，必须首先着眼于组织领导和责任落实这一关键环节。一个健全的组织架构不仅能够确保合规管理工作的顺利开展，更能够在企业内部形成有效的合规文化，从而提升整体合规水平。国有企业高层应充分认识到合规管理的重要性，并将其视为企业战略发展的核心组成部分。通过设立独立的合规管理部门或专职合规管理人员，企业能够确保合规管理工作的专业性和独立性，避免其他业务部门对合规工作的干扰。同时，高层领导应定期听取合规管理部门的工作汇报，对合规管理工作给予充分的支持和指导。各级管理人员和员工都应明确自身的合规职责和权限，确保在日常工作中能够严格遵守相关法律法规和企业规章制度。为了强化责任落实，企业可以制定详细的合规考核和奖惩机制，对在合规管理工作中表现突出的员工给予表彰和奖励，对违反合规规定的行为进行严肃处理。
4.2. 不断完善企业合规管理制度体系
国有企业为实现高效、有序的合规管理，必须构建一个全面且系统的合规管理制度体系。这一体系应涵盖合规政策、管理流程以及具体执行标准，从而确保企业在各个层面和环节都能达到合规要求。国有企业需明确自身的合规目标和原则，将其作为企业文化的重要组成部分，并贯穿于企业的日常运营活动中。合规政策不仅应体现企业对法律法规的尊重与遵守，还应反映出企业对道德规范的坚守，以及对风险防控的重视。通过制定完善的合规政策，企业能够为员工提供一个清晰的合规指南，引导他们在工作中始终坚守合规底线。
注重流程的规范性和有效性。合规管理流程应涵盖合规风险评估、合规审查、合规监控以及合规报告等环节，确保企业能够及时识别并应对潜在的合规风险。同时，企业还应建立一套高效的合规问题处理机制，对违反合规规定的行为进行及时纠正和处罚，从而维护企业的合规秩序。
制定具体的合规标准。国有企业应根据自身的业务特点和行业要求，制定一套切实可行的合规标准。这些标准应涉及企业运营活动的各个方面，如财务管理、人力资源管理、安全生产等，为企业提供明确的操作指南和评判依据。通过制定具体的合规标准，企业能够确保各项工作都符合法律法规和行业准则的要求，从而有效降低合规风险。
4.3. 强化企业合规管理培训和文化建设
国有企业必须深刻认识到，合规培训和文化建设是提升员工合规意识、构建企业合规文化的重要途径。通过系统的培训和宣传活动，可以引导员工树立正确的合规观念，增强他们的合规自觉性和责任感。
在合规培训方面，应该采取多种形式和手段，确保培训的全面性和有效性。例如，可以定期组织线上或线下的合规培训课程，邀请行业专家或法律顾问进行授课，向员工传授最新的合规知识和实践技能。同时，还可以结合企业实际情况，开发具有针对性的合规培训教材和案例库，帮助员工更好地理解和掌握合规要求。此外，为了检验培训效果，企业还可以设立合规知识测试和考核机制，确保员工能够真正掌握并运用所学知识。
在合规宣传方面，应该充分利用内部刊物、网站、微信公众号等渠道，广泛宣传合规管理的重要性和相关知识。通过定期发布合规动态、政策解读、案例分析等内容，可以让员工及时了解最新的合规信息和企业合规管理的最新成果。同时，企业还可以组织合规知识竞赛、演讲比赛等活动，激发员工学习合规知识的热情，营造浓厚的合规氛围。
除了培训和宣传外，建立合规激励机制也是强化合规文化建设的重要手段。国有企业应该明确员工在合规管理中的职责和权利，对于积极遵守合规规定、主动参与合规管理活动的员工给予表彰和奖励。这种正向激励可以激发员工的合规积极性和创造力，推动合规文化在企业的深入根植。
强化合规培训和文化建设是国有企业提升员工合规意识、构建合规文化的关键举措。通过系统的培训、广泛的宣传和有效的激励，可以推动企业形成全员参与、共同维护的合规管理格局，为企业的健康、持续发展提供有力保障。
4.4. 加强企业合规管理监督和考核
国有企业必须致力于构建并持续优化合规监督和考核机制，以确保企业各项合规管理措施能够得到有效执行。这一机制的建立不仅有助于及时发现和纠正合规管理中的问题，还能够促进企业整体合规文化的形成和发展[7]。
在设立合规监督机构方面，应充分考虑其独立性和权威性。合规监督机构应由具有丰富合规经验和专业知识的人员组成，他们应能够独立地对企业各项合规管理活动进行审查和监督。同时，为确保监督的全面性和有效性，合规监督机构还应与企业内部审计、风险管理等相关部门保持密切沟通和协作。
制定合规考核指标和体系是加强合规监督和考核的另一重要环节。国有企业应根据自身的业务特点、合规风险状况以及管理需求，制定出一套科学、合理的合规考核指标。这些指标应能够全面反映企业在合规管理方面的绩效，包括合规政策的执行情况、合规风险的识别和控制情况、员工合规意识和行为的提升情况等[7]。通过定期对这些指标进行考核和评价，企业可以及时了解自身在合规管理方面的优势和不足，进而有针对性地加以改进。
建立合规问责机制也是确保合规管理权威性和有效性的关键。国有企业应明确各级管理人员和员工在合规管理方面的责任和义务，并对违反合规规定的行为进行严肃处理。这种问责机制不仅能够对违规者产生有效的震慑作用，还能够促使其他员工更加自觉地遵守合规规定。同时，企业还应积极鼓励和保护员工举报违规行为，确保合规问责机制的公开、透明和公正。
加强合规监督和考核是国有企业提升合规管理水平、防范合规风险的重要举措。通过设立独立的合规监督机构、制定科学的合规考核指标和体系以及建立有效的合规问责机制，国有企业可以构建起一个全面、系统、高效的合规管理体系，为企业的健康、持续发展提供有力保障。
4.5. 注重企业合规风险管理
加强合规风险管理对于国有企业而言至关重要，这不仅是提升企业自身竞争力的需要，更是保障国有资产安全、维护社会经济秩序稳定的必然要求。国有企业应定期进行全面且深入的合规风险评估，包括对业务流程的梳理，对经营活动中潜在合规风险的识别，以及风险大小和发生可能性的评估。通过这一过程，企业能够清晰掌握自身的合规风险状况，为后续的风险防范和应对提供有力依据。
同时，根据风险评估结果采取针对性强的风险防范措施。例如，对于内部控制薄弱的环节，企业应加强内部监管，完善审批流程，确保各项业务活动在合规的框架内进行。对于制度建设存在的缺陷，企业应及时进行修订和完善，提升制度的可操作性和约束力等。
再者，应急处理机制的建立也是加强合规风险管理的重要一环。面对突发的合规风险事件，国有企业应能够迅速响应，及时处置，防止风险扩散和恶化。这要求企业建立完善的应急预案，明确风险事件的报告、处置和后续跟进流程，确保在关键时刻能够迅速调动资源，有效应对风险挑战。
5. 小结
针对国有企业在合规管理方面存在的诸多问题，如组织架构不健全、制度体系不完善、合规意识薄弱等，本文提出了一系列具有针对性和可操作性的优化策略和改进措施。这些措施涵盖了组织领导、制度建设、文化培育、监督考核等多个方面。通过实施有效的合规管理策略，国有企业可以更好地适应复杂多变的市场环境，保障企业持续健康发展，同时为推动社会和谐与法治建设作出积极贡献。
NOTES
*通讯作者。